Jinsi IRS inavyofanya Tofauti na Nini Ina maana ya Kodi zako
Kufanya pesa kama mwandishi si rahisi , na hata waandishi bora hushauri usiacha kazi yako ya siku . Wakati watu wengi wanapenda sana kuandika na kutamani kufanya maisha yake, si kila mwandishi wa kitabu anayeweza kudai kuwa mtaalamu - "kwa faida" - kwa macho hayo muhimu zaidi ya IRS.
Hapa kuna miongozo.
Hobbyist vs Pro Mwandishi
IRS hufanya tofauti kubwa kati ya waandishi wa pekee-wamiliki (na wengine wote wa hobbyists) ambao hupiga hila yao kwa ufundi badala ya kutegemea kazi yao ya kuandika ili waweze kuishi.
Unastahili kuwa mtaalamu ikiwa uandishi wako hufanya faida kwa angalau miaka mitatu iliyopita ya kodi, ikiwa ni pamoja na mwaka uliopo. Ikiwa mwandishi wako wa kitabu haifai kuwa jitihada za faida, upotevu kutoka kwa uandishi wako hauwezi kutumiwa kukomesha mapato mengine kwa madhumuni ya kodi (yaani, ikiwa huwezi kuthibitisha kuwa pro, punguzo halali haziwezi hazidi ziada ya risiti za shughuli.)
Bila shaka, waandishi wengi wa kitabu cha kujitegemea wanataka kufanya faida na kuwa pro (kama Donna Fasano ), lakini si kila mtu atakavyo. Kwa sababu hiyo, kuandika ni mojawapo ya kazi ambazo IRS zinadhani zinahitaji kutafakari kwa kina kwa sababu ya uwezo na uwezo wao wa kuvutia kama vurugu badala ya mijadala.
(Wengine hujumuisha kuzaliana kwa farasi na mbwa, kukodisha yacht, kukodisha ndege, kamari, kupiga picha, uvuvi, kilimo, kukusanya stamp ... na bowling).
Sheria ya Kupoteza Hobby kwa Waandishi
Kwa kweli, kile kinachojulikana kama "kanuni ya kupoteza hobby" hutenganisha mtazamaji kutoka kwa faida. Mbali na faida ya miaka 3 ya nje ya 5, mambo yafuatayo (yaliyotokana na IRS) yanaweza kukusaidia zaidi kujua kama maandishi yako ingeweza kuchukuliwa "kwa faida" au kama hobby mbele ya serikali (1):
- "Je! Wakati na jitihada zinazotolewa katika maandiko yako zinaonyesha nia ya kufanya faida?" Kazi ya muda wa ushirika wa siku zote inakuhitaji kufanya masaa 35 zaidi au zaidi - kitu cha kutafakari wakati unapozingatia madai yako ya saa za "mwandishi wa kitaalamu". (Ikiwa unataka kusikia jinsi mwandishi wa muda mrefu wa kitaaluma anatumia masaa yake, soma mahojiano ya Maandishi ya Maandishi na Gina Barreca).
- "Je, unategemea mapato kutokana na shughuli?" Kuwa na kweli hapa: ikiwa kodi yako ni dola 1,000 kwa mwezi na kwa kipindi cha miaka miwili yako ya jumla ya kuandika mapato kutoka kwa vitabu vya e-kitabu hupanda karibu dola 25 kwa kipindi hicho hicho, huwezi kudai halali kwamba unategemea kipato hicho.
- "Ikiwa kuna hasara, je! Kwa sababu ya hali ya udhibiti wako au je! Hutokea katika awamu ya mwanzo wa biashara?" Sehemu ya awali ya swali inaweza kutafanuliwa kama: Je! Unaweza uwezekano kufanya faida ikiwa haikuwa kwa sababu katika soko la kitabu? Ikiwa wewe ni mwandishi katika "kuanza," badala ya mtazamaji, una miaka kadhaa ya kuonyesha faida (angalia hapa chini).
- "Je! Umebadilisha njia za operesheni ili kuboresha faida?" Kwa maneno mengine, ambapo uandishi wako unahusika, ikiwa faida zako ni chini ya kile unachokipenda, unafikiria kama mfanyabiashara na unajaribu kuboresha mapato yako kwa kubadilisha njia unayofanya kazi? Labda hiyo inamaanisha kutumia pesa ili kuunda blogu ya mwandishi mbalimbali , au kulipa mtu kuunda mpango wa masoko ya maudhui , au kuongezeka kwa mapato yako kwa kujaribu kupata wadhamini kwenye blogu yako.
- "Una ujuzi unaohitajika kuendelea na shughuli kama biashara yenye mafanikio?" Kuwa mwandishi wa kitabu cha kitaaluma, kama kuendesha biashara yoyote, ni ngumu na changamoto. Je! Unajua kiasi gani kuhusu kuendesha biashara hiyo? Je! Unaendesha kama biashara, kuweka kumbukumbu, kuweka jicho kwa faida?
- "Je, umefanya faida katika shughuli zinazofanana katika siku za nyuma?" Ikiwa una kitabu cha mafanikio chini ya ukanda wako - au hata mfululizo wa makala katika kuchapishwa kulipwa - hiyo ni utabiri kwamba wewe ni pro.
- "Je! Maandiko yako yanafanya faida kwa miaka fulani?" IRS inatafuta shughuli endelevu na faida ya kuonyesha wewe ni mtaalamu badala ya mchezaji wa amateur.
Bila shaka, leo hobbyists wanaweza kuwa wataalamu wa kesho. Ikiwa unataka kabisa kuwa mwandishi wa kitabu cha kitaaluma lakini usifanye kabisa ufafanuzi wa ufafanuzi wa IRS, fanya moyo.
Endelea kufuta wakati wa kuandika kwako na kukumbuka mambo ambayo unahitaji kuendeleza ili kuchukuliwa kuwa "pro."
Soma zaidi kuhusu Kodi na Kitabu cha Mwandishi , ikiwa ni pamoja na ukweli wa kodi ya mauzo kwa waandishi binafsi waliochapishwa.
Kikwazo: Makala hii ina maana ya kutoa ufahamu wa jumla kuhusu habari za kodi ambazo zinaweza kutumika kwa waandishi, na kutoa wasomaji hatua ya kuingia ili wao wenyewe waweze kuchunguza zaidi. Wakati jitihada zote zilifanywa ili kuhakikisha taarifa katika makala hii ilikuwa sahihi wakati uliandikwa, mwongozo wa tovuti ya Kuchapisha Kitabu ni mwandishi - si mtaalam wa kodi. Kwa hiyo, mtu yeyote anayechapa kodi yake anatakiwa kushauriana na mtejaji wa kodi aliyestahili wa sheria za ushuru mpya na maelezo maalum kuhusu jinsi sheria hizi zinaweza kutumika kwa hali ya kodi ya mtu binafsi.
Kufuatia ni rasilimali maalum za IRS kuhusiana na masomo yaliyotajwa katika makala hii, ili kuwezesha utafiti katika masuala ya kodi ya mtu binafsi.
(1) Kanuni ya Mapato ya ndani Sehemu ya 183 (Shughuli zisizoingizwa kwa Faida), kama ilivyoelezwa katika FS-2008-23
(2) Uwasilishaji wa IRS 970 - Faida za Kodi za Elimu
Kumbuka: Maelezo ya jumla yaliyojumuishwa katika makala hii hayatumiwi kuepuka adhabu yoyote ya kodi ambayo inaweza kupunguzwa na IRS (tazama Kanuni ya Siri ya Hazina 230 kwa utoaji maalum).