Bidhaa ya mwisho ya uhasibu wa fedha za pamoja ni bei sahihi ya magari haya ya uwekezaji na kazi sahihi ya mapato ya uwekezaji kwa wamiliki wake. Hizi ni hivyo wasiwasi mkubwa kwa wakuu wa fedha, wakuu na mameneja wa shughuli za makampuni ya mfuko wa pamoja.
Vipengele vya Uhasibu wa Mfuko wa Pamoja
Inajumuisha kazi mbalimbali za msingi, ambazo zinaweza kufanywa na wafanyakazi wa nyumba au zinazotolewa na watoa huduma wengine, kama vile mabenki ya uhifadhi:
- Kuhesabu thamani ya uwekezaji wake kwingineko kila siku. Tazama majadiliano ya thamani ya thamani ya mali (NAV) hapa chini.
- Anatarajia na kurekodi mapato yote, kama vile gawio na riba.
- Kuongeza vyema maslahi ya vifungo na dhamana nyingine za kipato zilizopatikana katika kwingineko ya uwekezaji.
- Kutoa kwa kiasi kikubwa discount au premium juu ya ununuzi wa dhamana. Angalia ufafanuzi wa kina hapa chini.
- Kurekodi shughuli zote za dhamana, kama vile hununua na kuuza wa uwekezaji wa kwingineko.
- Kurekodi faida zote zilizopatikana, kila muda mfupi na mrefu, ambazo hutokea kwa shughuli za dhamana katika mfuko huo.
- Kurekodi mapato yote na nje ya fedha kutokana na ununuzi na ukombozi wa hisa na wawekezaji.
- Kudumisha rekodi ya hisa inayomilikiwa, na shughuli zilizofanywa, na kila mbia katika mfuko huo.
- Kufuatilia mgawanyo wa mapato na faida kubwa kwa wanahisa katika mfuko huo.
Katika idara bora za uhasibu wa fedha za pamoja, shughuli hizi zitakuwa automatiska sana. Hata hivyo, pembejeo fulani, maoni, na marekebisho bado yanaweza kuwa muhimu.
Thamani ya Mali ya Nambari
Mara nyingi vifupisho NAV, ni thamani ya jumla ya kwingineko ya uwekezaji wa mfuko wa kuheshimiwa imegawanywa na idadi ya hisa zake bora. Mkataba wa kawaida ni kuhesabu NAV mwishoni mwa kila siku ya biashara, kwa kuzingatia bei ya kufunga ya dhamana zote zilizokuwamo humo. NAV pia inachukua akaunti ya shughuli nyingine zilizoorodheshwa hapo juu.
Amri ya kununua au kuuza hisa za mfuko wa pande zote zinafanyika katika VVU ya kufunga kwa siku ikiwa ni kupokea kabla ya soko karibu. Ikiwa sio, wanatekelezwa kwenye NAV ya kufunga kwa siku ya pili ya biashara.
Ushirikiano wa Maadili
Wakati vifungo vinununuliwa kwa discount au premium kwa thamani yao ya thamani (yaani, kwa bei ya chini au ya juu kuliko thamani kuu ambayo itarudi kwa mwekezaji anayeshikilia wakati dhamana inakua), tofauti kati ya bei ya ununuzi na par Thamani ni kumbukumbu kwa muda kama marekebisho kwa mapato ya riba yanayotokana na dhamana.
Mapato ya riba ya kutambuliwa juu ya dhamana inayotunuliwa kwa punguzo itakuwa kubwa zaidi kuliko malipo halisi ya riba iliyopokelewa.
Katika dhamana inayotunuliwa kwa malipo, itakuwa ya chini. Matokeo yavu ni kwamba discount yoyote au premium juu ya ununuzi wa dhamana uliofanyika kwa ukomavu haitatambuliwa kama faida kubwa au kupoteza, lakini badala ya marekebisho ya kipato cha riba. Malipo ya masharti yamehesabiwa kila siku kwa fedha za pamoja.
Utafiti wa Uchunguzi
Hii pia ni mfano mkuu wa kila aina ya majadiliano ambayo yamekutana katika uwanja wa ushauri wa shughuli. Benki ya uongozi inayoongoza inatoa huduma za uhasibu wa fedha za pamoja kwa kampuni za mfuko wa fedha ambazo tayari zilitumia kwa ajili ya kulinda dhamana. Uhasibu wa fedha za pamoja, katika muktadha huu, hasa ulihusishwa na hesabu ya kila siku ya thamani halisi ya mali (NAV). Benki na wateja wake wa mfuko wa pamoja hawakubidhika na ufanisi na usahihi wa mahesabu ya NAV yamefanyika.
Benki hiyo ilifanya timu ya washauri kutoka kampuni kubwa ya uhasibu wa umma wa nne ili kujifunza mchakato wa idara ya uhasibu wa fedha na kupendekeza mabadiliko ya kuboresha. Timu ya ushauri kutoka kampuni ya Big Four ilitumia siku kadhaa kuchunguza jinsi idara ya uhasibu wa uhasibu ilivyofanya kazi, kwa kuwafukuza wafanyakazi wake wakati walifanya kazi zao za kila siku. Washauri pia waliwahoji wafanyakazi na mameneja wao, kupata ufahamu bora wa jinsi walivyoona majukumu yao, na kutathmini jinsi walivyojua kuhusu shamba la uhasibu wa fedha.
Timu ya ushauri ilianzisha mipangilio ya kina ya michakato katika idara hiyo na kujadiliwa haya kwa usimamizi, akielezea ambapo michakato ya kazi inaweza kuboreshwa. Washauri pia walipendekeza kuboresha automatisering. Baada ya kupata kibali kutoka kwa usimamizi wa benki, washauri walitafuta wauzaji wa programu ambao walikuwa na vifurushi vinavyofaa kwa hali ya benki. Wao kisha kutambua moja ambayo ilikuwa tayari Customize mfumo wake zilizopo ili kukidhi specifikationer zinazohitajika kwa hali ya benki ya kipekee na mchanganyiko wa wateja.
Kisha, washauri walifanya maelezo haya kwa undani, na walifanya kupima kwa kina programu kama kila moduli ilikamilishwa, kuhakikisha kuwa mahesabu yalifanyika vizuri, na mfumo huo ulikuwa wa kudumu na wa kuaminika. Awamu ya upimaji wa kukubalika kwa mtumiaji ilichukua miezi kadhaa na ilihitaji kipaumbele kali kwa maelezo.
Wakati hatimaye hatimaye ilikamilishwa kwa vipimo, timu ya ushauri ilisimamia usanidi na utekelezaji wake, na iliongoza mafunzo ya wafanyakazi, iliyobaki kwenye tovuti hadi benki iko vizuri kuwa taratibu mpya zilifanya kazi vizuri. Kwa ujumla, mradi huo ulishiriki karibu mwaka mmoja, pamoja na timu ya washauri watatu kwenye tovuti kila siku.